Regulación, Capital y Contabilidad del Crédito: IFRS 9, CECL, Basilea y Stress Testing

“Learn. Apply. Profit.”RiskMathics Financial Institute

10 razones para tomarlo.

Para quién es.

• Responsables de provisiones y de modelos IFRS 9 o CECL
• Áreas de capital regulatorio, ICAAP y planeación de capital
• Direcciones de cumplimiento regulatorio y reporte supervisor
• Equipos de stress testing y planeación financiera
• Validadores de modelos y model risk management
• Auditoría interna y externa con alcance sobre crédito
• Contralores financieros y áreas contables de instituciones de crédito
• Supervisores y personal de organismos reguladores

Qué vas a dominar.

Cuatro bloques, 23 sesiones en vivo, talleres de provisiones, capital y estrés.

1. Marco IFRS 9 frente a CECL Diferencias conceptuales, horizonte de pérdida, alcance y consecuencias prácticas en el balance.
2. Staging y deterioro significativo del riesgo Criterios cuantitativos y cualitativos, reglas de transferencia y su documentación.
3. Modelado de parámetros para pérdida esperada PD lifetime, LGD y EAD orientados a ECL, con consistencia frente a los modelos de gestión.
4. Escenarios macro y overlays Ponderación de escenarios, visión prospectiva y justificación técnica de ajustes de la administración.
5. Validación y riesgo de modelo contable Backtesting de ECL, pruebas de sensibilidad y hallazgos típicos de auditoría.
6. Gobernanza de provisiones y taller Comité de provisiones, evidencia, trazabilidad y taller de cierre sobre cartera propia.
7. Marco regulatorio de crédito en México Disposiciones aplicables, calificación de cartera, constitución de reservas y reglas prudenciales.
8. Regulación por tipo de institución Banca múltiple, SOFOMes, SOFIPOs, uniones de crédito y entidades de fomento.
9. Reporte supervisor Formatos regulatorios, consistencia entre reportes y control de calidad de la información.
10. Preparación para supervisión y auditoría Cómo se arma el expediente, qué se pregunta y cómo se responde con evidencia.
11. Comparativa internacional Enfoques de supervisión de crédito en otras jurisdicciones y lecciones aplicables.
12. Taller regulatorio Simulación de requerimiento supervisor con preparación de respuesta institucional.
13. Fundamentos de capital de crédito Del activo ponderado por riesgo al capital requerido, y por qué importa a negocio.
14. Enfoque estandarizado Ponderadores, segmentación regulatoria y sensibilidad al riesgo del enfoque SA.
15. Enfoque basado en calificaciones internas IRB fundacional y avanzado, requisitos de uso, estimación y validación de parámetros.
16. Output floor Mecánica del piso de capital, impacto por cartera y decisiones estratégicas que detona.
17. ICAAP Identificación de riesgos de Pilar 2, capital económico, escenarios y declaración de suficiencia.
18. Capital como decisión estratégica Asignación de capital, precio por consumo y diálogo con negocio y consejo.
19. Taller de capital Cálculo comparativo por enfoque y construcción de un caso de decisión de capital.
20. Diseño de escenarios de estrés Escenario macro, hipotético e histórico, severidad, coherencia narrativa y horizonte.
21. Modelos de pérdida bajo estrés Traducción del escenario a PD, LGD, provisiones y pérdida crediticia proyectada.
22. Reverse stress testing Búsqueda del punto de quiebre y su uso en apetito, límites y planeación.
23. Marcos CCAR, DFAST y EBA con taller Estructura de los ejercicios internacionales y taller de estrés integral de crédito.

Ficha del programa.

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